Du bist Freiberufler:in oder möchtest eine:r werden? Wir erklären Dir, was Du über die Freiberuflichkeit wissen musst und wie Du geschickt und einfach einen großen Teil Deiner Kosten von Deiner Steuer absetzten kannst.

1. Ab wann zähle ich als Freiberufler:in?
2. Was ist das Besondere an der Freiberuflichkeit?
3. Was kann ich als Freiberufler:in von meiner Steuer absetzen?

1. Ab wann zähle ich als Freiberufler:in?

Vorweggesagt entscheidet immer das zuständige Finanzamt darüber, ob Du als Freiberufler:in oder Gewerbetreibende:r eingeordnet wirst. Jedoch gibt es bereits zuvor zwei Möglichkeiten, um herauszufinden bzw. abzuschätzen, ob Deine Tätigkeit zu einer Freiberuflichkeit zählt. Zum einen kannst Du Dir die sogenannten Katalogberufe anschauen, diese zählen immer zu den freien Berufen. Dazu gehören zum Beispiel: Ärzt:innen, Steuerberater:innen, Architekt:innen, Ingenieur:innen und Heilpraktiker:innen.

Ist Dein Beruf oder Deine Tätigkeit in den Katalogberufen nicht aufgezählt, ist dies noch lange kein Problem. Denn die zweite Möglichkeit, als Freiberufler:in arbeiten zu können, besteht darin, eine Tätigkeit auszuüben, welche den Katalogberufen sehr ähnlich ist. Fakt ist nämlich, dass sich über die Jahre nicht nur neue Berufsbilder entwickelt haben, sondern auch die Spanne der freien Berufe deutlich größer geworden ist. Per Definition zählen heutzutage wissenschaftliche, künstlerische, erzieherische oder schriftstellerische Tätigkeiten zu den freien Berufen.

Good To Know: Freie Berufe sind stets fachlich abhängig von dem, was in einer Ausbildung, einem Selbststudium oder einem Studium erlernt wurde. Daraus folgernd dürfen freiberufliche Tätigkeiten nur persönlich und eigenverantwortlich ausgeübt werden.

2. Was ist das Besondere an der Freiberuflichkeit?

Das Besondere an der Freiberuflichkeit ist, dass man zum einen keine Gewerbesteuer zahlen muss und zum anderen auch kein Gewerbe anmelden muss. Daraus ergibt sich, dass lediglich eine einfache Buchführung geführt werden kann. Was ebenfalls bedeutet, dass keine Pflicht dazu besteht, eine Bilanz aufzustellen. Die Pflicht, in einer Industrie oder Handelskammer Mitglied zu sein entfällt zusätzlich.

Wie jeder Selbstständige ist auch ein Freiberufler dazu verpflichtet, eine Einkommenssteuerklärung beim Finanzamt einzureichen und zwar jedes Jahr. In Ausnahmefällen ist es möglich, sich von der Einkommenssteuererklärung befreien zu lassen, worüber das Finanzamt die Entscheidungsgewalt trägt.

Good To Know: Für das Jahr 2023 liegt der Grundfreibetrag bei ca. 10.908 Euro, auf diesen Betrag muss keine Steuer gezahlt werden.

3. Was kann ich als Freiberufler:in von meiner Steuer absetzen?

1. Nun kommen wir zum spannenden Teil des Blogbeitrags und klären die Frage, was Du als Freiberufler:in von Deiner Steuer absetzen kannst.




2. ✓ Du kannst Fachliteratur, sprich jede Literatur, welche Du für Deine betrieblichen Zwecke benötigst von der Steuer absetzten. Wichtig ist nur, dass Du den Beleg Deines Kaufes aufbewahrst.




3. ✓ Auch Telefon und Internetkosten kannst Du von der Steuer absetzen, diese zählen zu Deinen Kommunikationskosten.




4. ✓ Least Du für Deine geschäftliche Tätigkeit Maschinen, Laptops, einen Firmenwagen oder ähnliches kann auch das Leasing dieser Geräte von der Steuer abgesetzt werden.




5. ✓ Spendest Du für einen Wohltätigen Verein oder ein Herzensprojekt ist Deine Spende steuerlich absetzbar.




6. ✓ Benötigst Du für Deine Arbeit eine bestimmte Kleidung zum Beispiel als Künstler:in einen Malerkittel oder vergleichbares, so kannst Du auch diese Ausgabe von Deiner Steuer absetzten.




7. ✓ Verfügst Du über ein abschließbares Büro, welches Du mit Büromöbeln ausgestattet hast, dann kannst Du die Möbel, welche Du ausschließlich für die Arbeit nutzt sowie Strom und Wasser kosten, für Dein Büro absetzten. Nutzt Du Dein Büro zum Teil auch privat, kannst Du die aufgezählten Kosten anteilig absetzten.




8. ✓ Arbeitest Du vereinzelt oder regelmäßig von einem Co-Working-Space aus, kannst Du die Belege dazu aufheben und sie ebenfalls von der Steuer absetzen.




9. ✓ Die Kosten für eine:n Steuerberater:in oder eine Steuersoftware kannst Du steuerlich geltend machen.




10. ✓ Musst Du geschäftlich verreisen, sind jegliche Reisekosten wie zum Beispiel der Flug, das Bahnticket oder Dein Hotelzimmer steuerlich absetzbar.




11. ✓ Führst Du eine Website, kannst Du die Erstellung, Verwaltung, Wartung und Aktualisierung von der Steuer absetzten.




12. ✓ Zahlst Du in eine Rentenversicherung ein, kannst Du die Beträge bis zu einem bestimmten Satz absetzen.




13. ✓ Fallen bei Dir Kosten für geringfügige Wirtschaftsgüter an, welche zwischen einem Wert von 251 und 800 Euro netto liegen, kannst Du diese per sofort Abzug vereinfacht über die Steuer abschreiben.